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一、企業(yè)簡介

鞍鋼股份有限公司（以下簡稱鞍鋼股份）于1997年5月8日由鞍山鋼鐵集團公司獨家發(fā)起設(shè)立，并于1997年分別在香港聯(lián)交所（股票代碼：0347）和深圳證券交易所（股票代碼：000898）掛牌上市，注冊資本為72.34億元。鞍鋼股份是國內(nèi)最大的鋼鐵生產(chǎn)和銷售企業(yè)之一，擁有燒結(jié)、焦化、煉鐵、煉鋼、軋鋼等完整的鋼鐵生產(chǎn)流程及配套設(shè)施，主要產(chǎn)品涵蓋了熱軋板、冷軋板、鍍鋅板及彩涂板、中厚板、大型材、線材、無縫鋼管、冷軋硅鋼等，汽車板、家電板、集裝箱板、造船板、高速重軌等產(chǎn)品在國內(nèi)居于主要地位。鞍鋼股份產(chǎn)品生產(chǎn)實現(xiàn)了系列化、規(guī)模化和高附加值化，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于鐵路、造船、汽車、家電、石油化工、電力等領(lǐng)域。2015年度，鞍鋼股份生產(chǎn)鐵2079萬噸，鋼2051萬噸，鋼材1893萬噸，產(chǎn)銷率為100.9%。

共享服務(wù)理念是隨著企業(yè)管理方式日趨多元化和現(xiàn)代化而產(chǎn)生的，滿足了企業(yè)精細化管理的需求，已在擁有多個相對獨立成員企業(yè)的集團公司中得到充分普及，并實現(xiàn)了其既定目標(biāo)：成本的降低、管控力度的提高以及主營業(yè)務(wù)的大力發(fā)展等。但財務(wù)共享服務(wù)中心的價值創(chuàng)造潛力可進一步挖掘。鞍鋼股份有限公司物流管理中心（以下簡稱物流中心）是鞍山鋼鐵集團公司國內(nèi)物流業(yè)務(wù)的管理和運行平臺，業(yè)務(wù)覆蓋范圍涉及汽車運輸管理、鐵路運輸管理、海路運輸管理，倉儲管理（成品庫、原燃料場、港存物料、內(nèi)貿(mào)現(xiàn)貨倉儲），包裝、加工等核心業(yè)務(wù)；因此，鞍鋼股份物流管理中心分析了財務(wù)共享服務(wù)中心面臨的宏觀經(jīng)濟環(huán)境以及其本身的特點，構(gòu)建并實施了物流財務(wù)共享系統(tǒng)，為企業(yè)及其供應(yīng)鏈伙伴與股東創(chuàng)造價值的同時取得了良好的社會效益。

二、項目建設(shè)背景

（一）是實現(xiàn)鋼鐵企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)落地的支撐保障

面對產(chǎn)能過剩的鋼鐵市場競爭壓力，鋼鐵企業(yè)只有依靠創(chuàng)新來實現(xiàn)低成本、高效率，整合全球的資源，使其進行最優(yōu)配置助力企業(yè)更具有競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)落地。因此更多的鋼企管理者把目光轉(zhuǎn)向財務(wù)共享服務(wù)管理運作模式，目的是提高運營效率、價值創(chuàng)造能力、降低運營成本以及提高對內(nèi)外部客戶的服務(wù)質(zhì)量。對于鞍鋼股份而言，實施物流財務(wù)共享2.0系統(tǒng)建設(shè)，應(yīng)用基于運營大數(shù)據(jù)的業(yè)財融合技術(shù)可以為其進行戰(zhàn)略決策支撐、業(yè)務(wù)創(chuàng)新支撐、服務(wù)優(yōu)化支撐、風(fēng)險管控支撐，提升企業(yè)集團物流管控力度與水平；實施“會計工廠“流水線作業(yè)提升會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化、智能化、集成化水平，并可快速復(fù)制標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)管理模式支撐企業(yè)快速增長擴張需求；開展費用預(yù)算管控創(chuàng)新提高企業(yè)決策支持能力。

（二）是落實鋼鐵企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的迫切需求

鋼鐵企業(yè)物流財務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型就是要從傳統(tǒng)意義的會計核算、資金結(jié)算轉(zhuǎn)型為具備資源配置、預(yù)算管理、績效管理、資本運作、決策支撐等高端職能、滿足企業(yè)管理的需求。這就對能發(fā)揮財務(wù)高端職能作用、實現(xiàn)財務(wù)流程作業(yè)改革、助力生產(chǎn)規(guī)?；呢攧?wù)共享服務(wù)模式提出了迫切要求。鞍鋼股份物流財務(wù)共享2.0系統(tǒng)建設(shè)，建流程、立標(biāo)準(zhǔn)驅(qū)動業(yè)務(wù)并利用稅務(wù)、預(yù)算等專業(yè)知識創(chuàng)造價值；依托SAP系統(tǒng)批量復(fù)雜清帳功能提升資金管控水平，實現(xiàn)資金精準(zhǔn)投放，并為供應(yīng)鏈合作伙伴提供高品質(zhì)服務(wù)體驗。

（三）是優(yōu)化鋼鐵企業(yè)物流風(fēng)險管控的必然選擇

目前，鋼鐵企業(yè)已建立了包括制度、機構(gòu)、程序在內(nèi)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系并取得了一定成效。實施物流財務(wù)共享2.0系統(tǒng)建設(shè)，能進一步完善并提升其物流風(fēng)險管控水平，一方面通過對關(guān)鍵風(fēng)險事項的事前、事中、事后的量化分析，強化全過程管控；另一方面，物流財務(wù)共享系統(tǒng)凝聚企業(yè)信息智慧實現(xiàn)了與業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)的對接，為以內(nèi)部控制風(fēng)險為導(dǎo)向的全面審計管理提供技術(shù)保障，審計人員可利用鋼鐵企業(yè)業(yè)務(wù)下位系統(tǒng)物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)上傳的過程控制信息和財務(wù)共享信息實現(xiàn)實時審計，這些都促使其成為優(yōu)化鋼鐵企業(yè)運營風(fēng)險管控的必然選擇。

三、解決思路

鞍鋼股份物流財務(wù)共享2.0和業(yè)財融合為基礎(chǔ)，以優(yōu)化共享服務(wù)體驗和挖掘價值創(chuàng)造潛力為目標(biāo)，以穩(wěn)健的風(fēng)險控制為核心，以先進的云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等智能化信息技術(shù)為支撐，實施物流財務(wù)共享2.0系統(tǒng)建設(shè)，整合物流財務(wù)資源、規(guī)范財務(wù)運作、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、實施創(chuàng)新驅(qū)動、提供專業(yè)服務(wù)，提升信息整合力、價值洞察力、決策支持力、風(fēng)險管控力四項財務(wù)核心能力，促進鞍鋼股份物流財務(wù)體系平穩(wěn)轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)戰(zhàn)略財務(wù)專業(yè)化、共享財務(wù)集中化、業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的有機結(jié)合，走出一條“定位準(zhǔn)、服務(wù)好、效率高、流程簡、績效優(yōu)”的創(chuàng)新路。主要做法如下：

（一） 明確體系定位，實施流程再造設(shè)計

1、明確財務(wù)共享服務(wù)中心物流結(jié)算處的定位

鞍鋼股份建立財務(wù)共享服務(wù)中心物流結(jié)算處的定位主要就是為了能夠加強物流的財務(wù)管理，將物流財務(wù)轉(zhuǎn)型成為能夠適應(yīng)企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展的形態(tài)。在鞍鋼股份物流業(yè)務(wù)發(fā)展過程中隨著財務(wù)共享服務(wù)中心物流結(jié)算處的深入建設(shè)，財務(wù)共享服務(wù)中心物流結(jié)算處終究能夠成為企業(yè)物流運作中重要的戰(zhàn)略服務(wù)者。      

2、理順財務(wù)共享服務(wù)中心相互的關(guān)系

在鞍鋼股份建立財務(wù)共享服務(wù)中心物流結(jié)算處的過程中，首先，改變物流財務(wù)人員的傳統(tǒng)服務(wù)觀念，將現(xiàn)代服務(wù)至上的理念貫穿在服務(wù)當(dāng)中，使其擁有共同的發(fā)展意識和認知；其次，明確企業(yè)物流的管理體制和框架，并由計劃財務(wù)部負責(zé)統(tǒng)籌組織共享中心項目建設(shè)工作，在服務(wù)交叉的部分實行相互銜接并進行扁平化的管理；最后，制定相應(yīng)的管理監(jiān)督機制，并做出解決應(yīng)急問題的制度和預(yù)案，以此達到提高企業(yè)物流服務(wù)質(zhì)量的目的。  

3、分析物流財務(wù)流程重組的關(guān)鍵因素實施流程再造設(shè)計

一是分析物流財務(wù)流程重組，實施組織架構(gòu)再造。構(gòu)建戰(zhàn)略財務(wù)、共享財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)組織單元并確定相應(yīng)職能，將核心財務(wù)職能集中到計劃財務(wù)部，將會計核算、資金結(jié)算交易處理賦予財務(wù)共享中心物流結(jié)算處。二是分析財務(wù)流程重組的重心—業(yè)務(wù)流程，實施業(yè)務(wù)流程建設(shè)。對企業(yè)物流原有的財務(wù)流程和整體業(yè)務(wù)流程進行梳理和評價，以物流財務(wù)業(yè)務(wù)一體化、物流財務(wù)業(yè)務(wù)遠程處理、內(nèi)嵌風(fēng)控管理為原則實施流程建設(shè)，為企業(yè)物流長期的業(yè)務(wù)流程變革奠定堅實基礎(chǔ)。三是分析物流財務(wù)流程重組的導(dǎo)向—客戶訴求，開展創(chuàng)新驅(qū)動設(shè)計。明確以客戶需求為導(dǎo)向財務(wù)流程重組，將價值、權(quán)力、責(zé)任的分配等要素作為一個系統(tǒng)的構(gòu)成，建立面向客戶訴求、由財務(wù)驅(qū)動向業(yè)務(wù)驅(qū)動，更進一步向數(shù)據(jù)驅(qū)動轉(zhuǎn)變的創(chuàng)新驅(qū)動財務(wù)流程建設(shè)，改善對客戶的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，從而達到建立最優(yōu)業(yè)務(wù)流程的目的。四是分析物流財務(wù)流程重組的基礎(chǔ)—制度體系，統(tǒng)一財務(wù)政策和制度。根據(jù)外部和內(nèi)部的環(huán)境建立規(guī)范的制度體系和統(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)，并建立規(guī)范、簡潔的核算流程標(biāo)準(zhǔn)和基礎(chǔ)管理工作標(biāo)準(zhǔn)。五是分析物流財務(wù)流程重組的支撐—信息系統(tǒng)，開展信息化平臺建設(shè)。搭建具有跨系統(tǒng)連接、數(shù)據(jù)交換處理、影像掃描、非集成業(yè)務(wù)處理并保障會計信息數(shù)據(jù)安全功能的財務(wù)共享信息平臺滿足財務(wù)面向跨區(qū)域、多組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)多元化的轉(zhuǎn)型需求。

四、信息化解決方案

（一）系統(tǒng)總體設(shè)計方案

物流費用分為銷售、采購、生產(chǎn)及服務(wù)幾種類型，其中大部分基于合同管理。需要在年初初始化基礎(chǔ)的合同信息（合同主項信息與合同子項信息）到系統(tǒng)中。用戶根據(jù)合同號發(fā)起業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)根據(jù)選擇的合同子項目可以自動帶出合同相關(guān)數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)人員補充錄入信息后生成業(yè)務(wù)簽證單用于代替原紙質(zhì)簽證單。走物流管理中心專用審批流程。發(fā)起業(yè)務(wù)記錄合同編號，系統(tǒng)可以統(tǒng)計合同執(zhí)行情況、印花稅報表。

通過接口與港口物流系統(tǒng)集成，接收其費用信息。自動生成合同與簽證信息后通過財務(wù)共享物流專用流程審批后進行核銷。

（二）系統(tǒng)集成設(shè)備及系統(tǒng)軟件設(shè)計

（1）合同管理

1、合同主項錄入與管理

物流管理中心計劃管理部人員可單條錄入或EXCEL批量導(dǎo)入合同主項信息。合同信息由兩部份主成：合同主項與合同子項，為1對N關(guān)系。一個合同主項下可以有N條合同子項。系統(tǒng)通過對合同主項生成唯一編碼關(guān)聯(lián)主項與子項。

合同主項包含的內(nèi)容為合同主項編碼：由計劃部人員編制的合同主項唯一編碼；合同主項名稱：由計劃部人員編制的對合同主項信息的描述性文字；供應(yīng)商：一個合同主項有且只對應(yīng)一個供應(yīng)商，供應(yīng)商必須是SAP系統(tǒng)中存在的供應(yīng)商，開戶行與銀行賬號從SAP供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中獲??；商務(wù)合同號：由計劃部人員自定義?？梢詾榭?。

對合同主項的控制：合同主項在由計劃部員工編輯時各廠礦的業(yè)務(wù)人員不能查看使用該合同主項；合同主項在計劃部員編輯完成后檢查無誤遞交后，合同主項信息即可以使用；錄入人員不可以在編輯此合同主項，但可以添加合同子項；遞交后合同主項只能由專門的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限在合同被使用前進行直接修改；遞交后如果合同主項已經(jīng)被使用只能由專門的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限進行停用操作，廠礦業(yè)務(wù)人員則不能查看使用該合同發(fā)起業(yè)務(wù)。

 
物流計劃部員工有三種錄入子項的方式：選擇一條合同主項后錄入主項的合同子項；直接錄入，但必須準(zhǔn)確錄入合同主項編碼；直接通過EXCEL模版導(dǎo)入合同子項。

合同子項包含的內(nèi)容：合同主項編碼：必須存在于報支系統(tǒng)中并且與合同主項編碼一致；合同子項編碼：由計劃部員工定義并且必須唯一；合同子項描述：由計劃部員工定義對此子項的文字描述；單價、金額：由計劃部員工錄入不能為空，可以為0；計量單位：由計劃部員工錄入；稅率類型：由計劃部員工選擇系統(tǒng)中已經(jīng)存在的類型，類型與SAP參考代碼5對應(yīng)；稅率：根據(jù)稅率自動帶出；貨主：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；服務(wù)對象：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；物流模式：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；合同性質(zhì)：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；貿(mào)易方式1：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；貿(mào)易方式2：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；品名小類：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；品名大類：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇品名小類后自動帶出；合同期限：日期型選擇格式為 YYYY-MM-DD；費用類別：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；估價入賬：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇；合同類別：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇。系統(tǒng)跟據(jù)此類別計算印花稅，用于后續(xù)統(tǒng)計；成本中心編碼：由計劃部員工從系統(tǒng)專門字典中選擇，與SAP成本中心編碼一致；作業(yè)時間/抵港日期：由計劃部員以文本形式錄入；作業(yè)地點：由計劃部員以文本形式錄入；品種：由計劃部員以文本形式錄入；車號/船名：由計劃部員以文本形式錄入；車型航次號：由計劃部員以文本形式錄入；貿(mào)易方式，由計劃部員以文本形式錄入。

對合同子項的控制：合同子項在由計劃部員工編輯時各廠礦的業(yè)務(wù)人員不能查看使用該合同子項；合同子項在計劃部員編輯完成后檢查無誤遞交后，合同子項信息即可以使用；錄入人員不可以在編輯此合同子項主要內(nèi)容，只可編輯子項附屬信息；遞交后合同子項只能由專門的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限在合同被使用前進行直接修改；遞交后如果合同子項已經(jīng)被使用只能由專門的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限進行停用操作；廠礦業(yè)務(wù)人員則不能查看使用該合同子項生成簽證單。

 
合同子項字段需要的字典：貨主、服務(wù)對象、物流模式、合同性質(zhì)、貿(mào)易方式1、貿(mào)易方式2、品名小類、估價入賬。

2、港口物流系統(tǒng)接口

報支系統(tǒng)接收港口物流系統(tǒng)信息。信息由產(chǎn)線核銷明細表和航次信息明細表（PDF）組成。

產(chǎn)線核銷明細表信息接收規(guī)則與邏輯：以表格數(shù)據(jù)形式傳輸，主鍵信息為批次編碼、合同編碼、產(chǎn)線碼。批次編碼由9位數(shù)字組成（160608003）年2位+月2位+費用代碼位+序號3位。

財務(wù)報支系統(tǒng)接收到信息后首先判斷批次編碼第5和第6位，以此為條件判斷對應(yīng)的合同信息。信息接收完畢后把港口物流合同編碼+供應(yīng)商編碼+批次號第5和第6位定義為報支系統(tǒng)中的合同主項編碼，自動形成合同主項信息，狀態(tài)為已遞交。不需要計劃部人員手工操作。如果是02的為船運費沒有合同編碼，合同編碼固定命名為船運費。

港口物流產(chǎn)線核銷明細表中產(chǎn)線編碼與財務(wù)報支系統(tǒng)中成本中心建立對應(yīng)關(guān)系，接收到的產(chǎn)線編碼自動轉(zhuǎn)換為成本中心編碼，如果產(chǎn)線編碼為$表示沒有產(chǎn)線不進成本中心。

如果接收到的物流產(chǎn)線核銷明細表信息中合同編碼為$并且批次號第5和第6位不是02的表示為各項目代理費。合同編碼生成規(guī)則為：年份+ 船運費 +供應(yīng)商編碼+項目代碼+ '~~代理費'。

由港口物流傳遞的合同子項由計劃部人員按照費用類別（例如：目的港港雜費、船運費、港雜費、鐵雜費、理貨費、倉儲費、苫蓋費、港建費、中轉(zhuǎn)費、中轉(zhuǎn)港雜費、保險費）方式分別錄入到合同子項目中。在港口物流傳遞信息時增加物流模式（汽運進港、鐵運進港）到物流產(chǎn)線核銷表中。

如果港口物流信息有錯誤通過接口觸發(fā)刪除共享已經(jīng)接收數(shù)據(jù)。如果信息已經(jīng)使用則不可操作。

廠礦業(yè)務(wù)發(fā)起簽證單錄入與生成

廠礦業(yè)務(wù)人員通過合同編碼查詢到對應(yīng)的合同主項。選擇合同主項對應(yīng)的合同子項條目后自動生成簽證單行項目，根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況修改行項目數(shù)量，金額和其它信息，形成簽證單數(shù)據(jù)。

合同主項的選擇：業(yè)務(wù)人員通過錄入合同編號模糊查找到系統(tǒng)中存在合同主項，確認發(fā)起業(yè)務(wù)時間后發(fā)起業(yè)務(wù)。

簽證單抬頭數(shù)據(jù)生成：發(fā)貨單位：默認為發(fā)起業(yè)務(wù)單位全稱，發(fā)起人可認修改；收貨單位：默認為發(fā)起業(yè)務(wù)單位全稱，發(fā)起人可認修改；承攬單位：默認為選擇的合同主項主的供應(yīng)商編碼，顯示供應(yīng)商名稱，不可修改；合同號：默認為選擇的合同主項合同編碼，不可修改；簽證日期：發(fā)起人手工選擇。默認為發(fā)起當(dāng)天。

簽證單行項目數(shù)據(jù)生成：打開合同子項列表，發(fā)起人勾選需要的合同子項，確認后系統(tǒng)自動把合同子項上的信息帶入到簽證行項目中。發(fā)起人雙擊簽證單行進行修改數(shù)量等需要的內(nèi)容后保存。

簽證單行項目修改：單價不等于0的：只能錄入數(shù)量，單價*數(shù)量=金額；單價等于0的：數(shù)量錄入，金額錄入 金額/數(shù)量=單價；稅額根據(jù)稅率自動計算得出，與實際有偏差的手動調(diào)整；金額（不含稅）=金額-稅額。

港口物流簽證單生成：物流港口業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)人員通過錄入港口物流系統(tǒng)批次號查詢到對應(yīng)的業(yè)務(wù)信息發(fā)起結(jié)算業(yè)務(wù)。財務(wù)報支系統(tǒng)自動查找港口物流產(chǎn)線表對應(yīng)生成簽證單抬頭數(shù)據(jù)與行項目數(shù)據(jù)。

3、成本中心分配規(guī)則：

港口物流生成業(yè)務(wù)：物流簽證單錄入完成后如果是港口物流觸發(fā)生成的業(yè)務(wù)，成本中心金額直接由簽證單中的成本中心編碼分類匯總不含稅金額生成，不需要業(yè)務(wù)人員手工調(diào)整；

非港口物流生成業(yè)務(wù)：廠礦發(fā)起的業(yè)務(wù)如果是生產(chǎn)類的由發(fā)起人手動分配各成本中心金額，系統(tǒng)驗證是否與簽證單不含稅金額一致；如果是采購類業(yè)務(wù)默認為不需要成本中心；如果是銷售類業(yè)務(wù)按照事先由業(yè)務(wù)人員指定好的成本中心列表顯示由發(fā)起人手動分配各成本中心金額，系統(tǒng)驗證是否與簽證單不含稅金額一致。

物流費用審批流程圖：
 

 
 

物流費用類型：

4、物流業(yè)務(wù)統(tǒng)計查詢

物流管理人員按照開始年份、開始月份、結(jié)束年份、結(jié)束月份、發(fā)起單位、發(fā)起人員、流程狀態(tài)、合同編碼、供應(yīng)商、品種等查詢條件查詢系統(tǒng)中與物流費用有關(guān)的業(yè)務(wù)流程狀態(tài)、當(dāng)前步驟審批人、合同主項信息、簽證單信息、對應(yīng)的合同子項信息。可以導(dǎo)出EXCEL。

5、物流印花稅統(tǒng)計報表

物流財務(wù)人員按照年份月份查詢印花稅金額。系統(tǒng)按照簽證單中選擇的合同子項合同類別統(tǒng)計匯總各稅率印花稅所得額和應(yīng)貼印花稅稅額。

（2）費用掛賬與審批

1、物流費用-全部生產(chǎn)

由生產(chǎn)單位發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從廠礦起六級審批。向SAP拋帳。

2、物流費用-采購

未來不在任何采購系統(tǒng)中核算的費用。未來全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP拋帳。。

ERP采購系統(tǒng)使用之前全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。財務(wù)核算人員手工輸入小采購系統(tǒng)，小采購系統(tǒng)向SAP拋帳。（會計科目有所不同，具體科目見詳細設(shè)計）。ERP采購系統(tǒng)使用后全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描（票據(jù)的來源看未來的采購系統(tǒng)，如果未來的采購系統(tǒng)可以出據(jù)，數(shù)據(jù)及原始單據(jù)從未來的采購系統(tǒng)采集，外來單據(jù)掃描）。

3、物流費用-銷售

目前不在任何系統(tǒng)中核算的費用。未來全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP拋帳。

目前在ERP產(chǎn)銷系統(tǒng)中核算的費用。未來全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描（數(shù)據(jù)及原始單據(jù)從ERP系統(tǒng)采集，外來單據(jù)掃描）。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP系統(tǒng)拋帳。

在港口物流系統(tǒng)中核算的費用。未來全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描（數(shù)據(jù)及原始單據(jù)從港口系統(tǒng)采集，外來單據(jù)掃描）。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP系統(tǒng)拋帳。

4、物流服務(wù)-收入

線下根據(jù)業(yè)務(wù)部門的單據(jù)，財務(wù)向客戶開據(jù)發(fā)票。全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP拋帳。

5、物流服務(wù)-成本(同費用報支)

采購物流服務(wù)成本。全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP拋帳。

銷售物流服務(wù)成本。全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP拋帳（會計科目有所不同，具體科目見詳細設(shè)計）。

6、物流其他包括定金收取、轉(zhuǎn)付、成品庫配送保證金收取、核銷等，在線下財務(wù)人員開據(jù)發(fā)票后轉(zhuǎn)交給業(yè)務(wù)人員。全部由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，票據(jù)都需掃描。處理方式同費用報支。審批流程從業(yè)務(wù)部門起六級審批或三級審批，六級審批為業(yè)務(wù)部門自己審定。向SAP拋帳。

五、管理創(chuàng)新

（一）影像管理

針對財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)用的影像模塊主要解決影像的采集、傳遞和業(yè)務(wù)處理問題。對于不同的財務(wù)共享服務(wù)而言，影像的采集和傳遞是通用的。將紙面單據(jù)掃描，生成電子影像替代紙面單據(jù)作為流轉(zhuǎn)的要素，以信息系統(tǒng)承載業(yè)務(wù)處理流程，以電子流程替代傳統(tǒng)財務(wù)紙面流程。影像管理模塊在財務(wù)共享服務(wù)應(yīng)用中解決了票據(jù)實物流轉(zhuǎn)、原始憑證調(diào)閱、離岸處理、業(yè)務(wù)處理分工和效率的問題。業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)對于不同的業(yè)務(wù)有著定制組件，以最大限度地對該業(yè)務(wù)提供輔助支持。

票據(jù)影像模塊包括4個主要功能：影像采集、影像傳輸、業(yè)務(wù)處理和信息調(diào)用。其中影像采集包括影像掃描、條碼識別和文件分組功能；影像傳輸包括影像上傳和影像退回及修正功能；業(yè)務(wù)處理包括任務(wù)分配、業(yè)務(wù)處理和考核統(tǒng)計功能；信息調(diào)用包括影像調(diào)用和數(shù)據(jù)調(diào)用功能。

（二）資金管理

財務(wù)共享服務(wù)中心包括核算共享和資金共享。資金管理系統(tǒng)涵蓋了賬戶管理功能、資金計劃管理功能、銀企互聯(lián)功能、票證管理功能、資金監(jiān)控功能、現(xiàn)金流預(yù)測功能，以及對異地子公司資金調(diào)動、管控與財務(wù)對賬功能等。資金預(yù)算、審批、支付各環(huán)節(jié)依托系統(tǒng)實現(xiàn)，確保資金制度有效執(zhí)行；強化資金管控，有效防范風(fēng)險，實現(xiàn)公司的SAP系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)貫穿，實現(xiàn)資金管理的無縫對接，為公司的資金管理和運作提供有效支撐。

（三）電子檔案

電子檔案系統(tǒng)是財務(wù)共享模式下的重要信息系統(tǒng)之一，通過代碼管理技術(shù)，將原始單據(jù)影像信息、領(lǐng)導(dǎo)簽審信息和財務(wù)憑證信息進行對應(yīng)，主要解決了票據(jù)實物流轉(zhuǎn)的問題、原始憑證調(diào)閱的問題、業(yè)務(wù)處理的分工和效率問題實現(xiàn)企業(yè)實體檔案的信息化管理，將企業(yè)的電子檔案和實體檔案進行聯(lián)動管理。

（四）費用審批、個人報銷審批與現(xiàn)行鞍鋼集團OA系統(tǒng)相連接，實現(xiàn)在線提示，移動審批功能。

六、主要效益分析

（一）取得顯著的經(jīng)濟效益

通過財務(wù)共享2.0系統(tǒng)使用，公司物流經(jīng)濟指標(biāo)明顯上升，2016年物流管理中心共降低物流費用為 7億元/年。

（二）財務(wù)轉(zhuǎn)型、管算分離。將財務(wù)與會計、管理與核算分離，劃分為戰(zhàn)略財務(wù)、共享財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同、信息共享，提升財務(wù)管理和會計核算水平。

（三）公司競爭力顯著增強。該系統(tǒng)建設(shè)以來鞍鋼股份競爭力顯著增強。一是財務(wù)共享工作為鞍鋼股份提供戰(zhàn)略決策支撐、業(yè)務(wù)創(chuàng)新支撐、服務(wù)優(yōu)化支撐、提升其管控力度與水平、支撐其快速增長擴張需求；二是財務(wù)共享業(yè)務(wù)的開展提升了鞍鋼股份物流業(yè)務(wù)風(fēng)險防范能力，企業(yè)信譽和顧客滿意度穩(wěn)步提高，創(chuàng)造了良好的社會效益；三是作為鞍鋼股份的物流財務(wù)集成芯片、財務(wù)共享日常業(yè)務(wù)集中處理，財務(wù)資源整合，總體職能向廣闊和縱深發(fā)展，為企業(yè)發(fā)展做出決策支持，使財務(wù)在共享管理中直接體現(xiàn)出價值增值。四是財務(wù)共享優(yōu)化了工作流程、促進賬務(wù)合規(guī)，提高了財務(wù)工作效率、降低運營成本。在經(jīng)濟指標(biāo)方面，因同質(zhì)化合并，標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，實現(xiàn)人力資源規(guī)模效應(yīng)；因?qū)崿F(xiàn)網(wǎng)上審批、數(shù)據(jù)實時傳輸，打破空間障礙，減少了審批流程所需時間；業(yè)務(wù)集中處理、流程簡化，明確歸口管理人員，提高了工作效率，業(yè)務(wù)處理效率整體提高34%；財務(wù)共享對業(yè)務(wù)支撐，在物流體系上表現(xiàn)為數(shù)據(jù)驅(qū)動業(yè)務(wù)為物流降本增效7億元/2016年提供了業(yè)財融合貢獻。

七、主要體會、經(jīng)驗與教訓(xùn)

1、作為物流財務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計，必須貫徹系統(tǒng)規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧、強本簡末、量力而行、重點突破、流程再造、科學(xué)選比、整體推進、早見成效的原則。實施中不但領(lǐng)導(dǎo)對系統(tǒng)開發(fā)工作的絕對支持，團隊還必須遵循科學(xué)整合、深入實際、打破常規(guī)、集中力量、集中時間、劃小單元、分兵拓展、交叉作業(yè)的方略。

2、通過鞍鋼股份物流財務(wù)共享2.0系統(tǒng)的有效運行，實現(xiàn)了系統(tǒng)整合、集中一貫、精干高效的管理。同時也解決了鞍鋼業(yè)務(wù)如何向滿足核心客戶需求的物流服務(wù)模式轉(zhuǎn)變。

3、通過團隊的攜手并肩努力提高了物流財務(wù)的效率，規(guī)范了操作標(biāo)準(zhǔn)，使收付款更清晰，有效提升客戶服務(wù)價值感知度。

4、鞍鋼股份在實施物流財務(wù)共享2.0價系統(tǒng)建設(shè)中，除了運用大量的國內(nèi)外先進財務(wù)管控技術(shù)和信息化技術(shù)以外，還大膽創(chuàng)新，其支持全流程實時審計的物流財務(wù)共享技術(shù)、以合同管理為主線的業(yè)財融合匹配技術(shù)、物流成本管理技術(shù)等屬國內(nèi)首創(chuàng)，為財務(wù)共享管理技術(shù)的創(chuàng)新和發(fā)展起到了促進和引領(lǐng)作用。

八、下一步改進方案、設(shè)想以及建議

共享服務(wù)全新的管理模式，需要一支高精尖的專業(yè)化的財務(wù)核算隊伍。通過引進外部專家和共享服務(wù)中心內(nèi)部互動培訓(xùn)的方式對員工進行全方位的技能培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括信息化系統(tǒng)、崗位技能、核算流程、財務(wù)核算技能、稅務(wù)風(fēng)險等多元化的專業(yè)技能培訓(xùn)。在提高員工的操作技能和專業(yè)技能的前提下，必須有效保證共享服務(wù)及時、準(zhǔn)確的服務(wù)。實現(xiàn)財務(wù)職能由交易處理向決策支持轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)財務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化、低風(fēng)險、高效率，日常交易處理的財務(wù)集中服務(wù)，使財務(wù)能夠更加專注于實現(xiàn)高增值的財務(wù)決策支持服務(wù)，并提升風(fēng)險管控水平。下一階段，鞍鋼股份將更加致力于將財務(wù)共享服務(wù)中心打造成國內(nèi)一流的開放式的外包的核算化會計工廠，成為業(yè)界的風(fēng)向標(biāo)，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展貢獻力量。